IKZE, CZYLI SAM SOBIE ZRÓB EMERYTURĘ (ROZMOWA)

ROMAN MŁODKOWSKI, BIZNES24: Drodzy przedsiębiorcy, doskonale rozumiecie, jak funkcjonują firmy. Ciężko zarobiliście swoje pieniądze i chcielibyście zbudować sobie zabezpieczenie emerytalne, ale niekoniecznie powierzając wszystko specjalistom od finansów, których praca przecież nie jest darmowa. Czy da się to zrobić? Oczywiście można to robić w sposób zupełnie nieformalny, ale można to zrobić też tak, żeby przy okazji nieco oszczędzić na podatkach. IKZE to jest hasło, które stanowi być może rozwiązanie problemu, jak zrobić to, o czym powiedziałem przed chwilą, a o IKZE będziemy rozmawiać z Robertem Zapotocznym, współtwórcą ustawy o PPK. Witam bardzo serdecznie.

ROBERT ZAPOTOCZNY, EKONOMISTA, WSPÓŁTWÓRCA PROGRAMU PRACOWNICZYCH PLANÓW KAPITAŁOWYCH: Dzień dobry panie redaktorze, dzień dobry telewidzom.

TO JEST AUTOMATYCZNA TRANSKRYPCJA ROZMOWY PRZEPROWADZONEJ

NA ANTENIE TELEWIZJI BIZNES24

RM: Oczywiście PPK to jest inna historia, o której być może kiedyś również porozmawiamy, która przedsiębiorcom, pracodawcom znana jest bardziej jako coś, co się wiąże z ich pracownikami. Ale chcieliśmy się zatrzymać przy IKZE, bo tak sobie pomyśleliśmy, że jest takie automatyczne myślenie, że to kolejna forma, w której gdzieś jacyś ludzie zarządzający w funduszach inwestycyjnych będą coś robili z tymi naszymi pieniędzmi, nie wiadomo, czy nie będą kosztowały więcej, niż te pieniądze wygenerują zwrotu w pierwszym roku.

Ale jest pewna opcja, żeby robić to samemu. IKZE może funkcjonować również jako konto inwestycyjne w domu maklerskim i rozumiem, że ono również wtedy podlega zwolnieniu podatkowemu tak, jak każda inna forma IKZE.

RZ: Tak. Panie redaktorze, więc może od początku w ramach IKZE, wpłacając na IKZE, do rocznego limitu, który w roku 2025 został ustalony na poziomie 15 tysięcy 611 złotych dla osób prowadzących działalność gospodarczą, a dla osób zatrudnionych ustalony jest na poziomie 10 047 złotych. Co uzyskujemy wpłacając na IKZE? Uzyskujemy bezpośrednią korzyść w postaci ulgi w podatku od dochodów osobistych. Atrakcyjniejszym wydaje się intuicyjnie ten limit dla osób zatrudnionych. Wynosi on co prawda 10 400, ale jeżeli osoba zatrudniona wchodzi w drugi próg podatkowy, który przekracza się przy 120 000 zł brutto w roku, wówczas ta korzyść jest bezpośrednia, widoczna, wynosi 32%. I tyle w rocznym zeznaniu możemy sobie od podatku od dochodów osobistych odliczyć.

Natomiast dla osób prowadzących działalność gospodarczą, tak jest to opisane właśnie w ustawie o Pracowniczych Planach Kapitałowych, bo to ta ustawa podnosi o 50% limit wpłat na IKZE dla osób zatrudnionych, dla osób prowadzących działalność. Dla tych osób ta korzyść zasadniczo jest zazwyczaj trochę niższa. Związana jest z podatkiem od dochodów osobistych. Dla osób na podatku liniowym będzie to 19%, dla osób przy podatku ryczałtowym, odpowiednio mniej.

Natomiast korzyść bezpośrednia to korzyść w dorocznym PIT. I tak, jak Pan redaktor raczył wspomnieć, możemy prowadzić IKZE w różnych instytucjach finansowych, w tym w domach maklerskich. Możemy założyć sobie konto, na którym możemy prowadzić takie funkcjonowanie jak w każdym domu maklerskim. Możemy po prostu też kupować obligacje skarbowe i wtedy mamy przez etap akumulacji zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych, czyli podatku Belki, a jednocześnie co rok mamy ulgę w podatku od dochodów osobistych. Rzeczywiście taka możliwość istnieje. I z takiej możliwości wielu z nas korzysta.

RM: Albo na przykład można kupować spółki dywidendowe i wykorzystywać dywidendę, która będzie zwolniona z podatku do tego, żeby kupować więcej akcji. Choć oczywiście z tyłu głowy gdzieś mamy pewien taki niepokój, że trudno jest wyselekcjonować spółkę, która rzeczywiście będzie rosła, co ostatni, to znaczy właściwie kończący się rok, bardzo mocno pokazał.

RZ: To rzeczywiście jest często kwestią albo analizy fundamentalnej, albo niejednokrotnie kwestią przypadku czy wpływu czynników zewnętrznych. Natomiast dla osób, które chcą korzystać ze zwolnienia od podatku od zysków kapitałowych, jest również drugi produkt, a nawet dwa produkty. Drugi produkt, czyli indywidualne konto emerytalne, gdzie przez etap akumulacji możemy gromadzić środki i nie płacić podatku od zysków kapitałowych. Tutaj limit wpłat jest wyższy. Wynosi on trzykrotność planowanej średniej pensji — planowanego średniego wynagrodzenia w roku 2025, czyli w przyszłym roku wyniesie on dokładnie 26 000 złotych. Więc wpłacając na rachunek maklerski 26 000, kupując spółki dywidendowe czy generalnie np. obligacje, kumulujemy kapitał i nie płacimy od tego podatku od zysków kapitałowych.

RM: Jasne. No więc to są różne możliwości IKZE. Nie rozszyfrowaliśmy chyba: Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego — skrót, który na pewno warto mieć pod ręką w głowie. I pomyśleć, czy przypadkiem w nowym roku nie będzie warto z niego skorzystać. Chociaż ja rozumiem, że jeśli ktoś ma zgromadzoną nadwyżkę finansową i chce umniejszyć zobowiązanie podatkowe za ten rok, to może jeszcze spróbować zdążyć założyć w piątek albo, a może nawet jeszcze dzisiaj takie konto na przykład w formie konta inwestycyjnego w domu maklerskim?

IKZE, CZYLI SAM SOBIE ZRÓB EMERYTURĘ (ROZMOWA) — źródło: BIZNES24

RZ: Tak, można założyć to oczywiście w domu maklerskim, jeżeli mamy z tym jakąś trudność fizyczną, możemy w banku, w towarzystwie funduszy inwestycyjnych, otwartych funduszach emerytalnych, zakładzie ubezpieczeń i tak dalej. Jest szereg instytucji, które mogą takie IKZE prowadzić.

To, co jest dosyć istotne, to bardzo niskie opłaty dla instytucji z tego tytułu, co często skutkuje tym, że te instytucje tak bardzo nie zabiegają o klientów, mam na myśli o klientów, którzy no, jeżeli mają świadomość i zgłoszą się po założenie takiego rachunku, to oczywiście zostanie im założony, ale jeżeli nie wiemy, o co chodzi, to możemy się domyślać, że chodzi o to, że wynagrodzenie dla tej instytucji jest relatywnie niższe, niż przy prowadzeniu innych, bardziej markowych, bardziej marżowych produktów, które te instytucje prowadzą.

I to, co jest dosyć istotne, to w przepisach na temat IKZE istotnym jest dzień dokonania przelewu. Czyli nawet, jeżeli postaramy się dzisiaj, bądź może jutro czy w piątek, czy jeszcze w ciągu tych dwóch poprzednich dni do końca roku dokonamy założenia takiego rachunku i przelewu dokonamy w poniedziałek, czy nawet we wtorek, to powinniśmy móc skorzystać z ulgi podatkowej.

RM: Robert Zapotoczny, współtwórca ustawy o PPK był naszym gościem. Bardzo serdecznie dziękujemy. Proszę myśleć o swoich pieniądzach, również w długim horyzoncie.